IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직 연금)

1년동안 700만원 이내로 노후를 위해 납입. 자유납/적립식 가능

저축을 할때마다 그돈으로 예금/펀드/ETF등 원하는걸로 매수주문

55세 이후에 연금으로 신청해서 매월 일정금액 타서 쓰는 형태.

 

IRP를 개설하는 이유

-퇴직금 받기

-노후준비를 위한 세제혜택 계좌

 

개념

연금저축과 동일한 세제혜택을 가진 퇴직연금의 한가지.

연금저축과 90% 비슷하지만, 계좌를 관할하는 기관이 다름. 목적은 같기 때문에 세제혜택이 같음.

퇴직금과 저축금이 섞여있기 있으며, 이에 따른 세금도 다르다.

퇴직금 -> 퇴직소득세

저축금 -> 연금소득세

 

가입조건

소득이 있는 사람은 누구나 가능

직장인, 자영업자, 공무원, 군인, 교직원 등

 

납입한도

1인당 1년 연금 총 1800만원 한도에 속함. 

세계혜택 한도는

IRP만은 700만원이나, 연금저축 400만원을 포함한 형태.

즉, 연금저축이 따로 400있으면, IRP 한도는 300까지가 최대 한도. 

 

세제혜택

연소득 5500만원 이하 공제율 : 16.5%

ex) IRP공제한도 700만원, 700만원 X 16.5% = 115.5만원 (최대공제금액)

연소득 5500만원 초과 공제율 : 13.2%

연소득 1.2억원 초과 공제율 : 13.2%

 

운용하면서 생기는 수익도 연금을 탈때까지 과세 이연의 효과를 받음 

과세이연의 효과는 다음과 같은 조건이어야 함

"만 55세 이상 가입 5년이상, 10년이상 연금을 수령하는 형태" => 이때 연금소득세 (3.3~5.5%)

연금외 수령시에는 기타소득세로 16.5%

단, 세액공제를 받지않은 원금에 대해서는 비과세 혜택. 

 

상품운용

매수 가능한 자산이 다양함

-MMDA(원금보장)

-예금(원금보장)

-ELB(원금보장)

-연금펀드(투자)

-ETF(투자)

주식형 자산을 70%만 담을 수 있도록 제한되어 있음

 

IRP 현황

연금저축이 우리나라에 가입자 560만명(보험+신탁+펀드), 140조원

IRP는 22조원

 

IRP 장점

세제혜택 700만원

원금보장상품으로 구성할 수 있음

 

IRP 단점

-퇴직연금 수수료

-IRP의 고유 수수료(0.2~0.5%) = 운용관리 수수료 + 자산관리 수수료

일부는 저축하는 금액에 대해서 수수료 면제해주는 곳도 있음 (퇴직금 수수료는 제외)

(삼성증권, 미래애셋대우, 한국투자증권, NH투자증권)

 

IRP 이전제도

금융기관간에 이전 가능

옮겨 가는 금융기관에 가서 이전 신청을 하면 됌